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国家税务总局对于修订公司所得税年度纳税申报表的公告
国家税务总局公告2020年第24号

为贯彻落实《中华人民共和国公司所得税法》及有关税收政策，税务总局对《中华人民共和国公司所得税年度纳税申报表（础类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。现公告如下：

一、对《公司所得税年度纳税申报表填报表单》、《公司所得税年度纳税申报基础信息表》（础000000）、《纳税调整项目明细表》（础105000）、《捐赠支出及纳税调整明细表》（础105070）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（础105080）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（础105090）、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（础105120）、《公司所得税弥补亏损明细表》（础106000）、《所得减免优惠明细表》（础107020）、《减免所得税优惠明细表》（础107040）、《软件、集成电路公司优惠情况及明细表》（础107042）、《境外所得纳税调整后所得明细表》（础108010）的表单样式及填报说明进行修订。其中，《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（础105120）调整为《贷款损失准备金及纳税调整明细表》（础105120）。

二、对《中华人民共和国公司所得税年度纳税申报表（础类）》（础100000）、《境外所得税收抵免明细表》（础108000）的填报说明进行修订。

叁、本公告适用于2020年度及以后年度公司所得税汇算清缴申报。《国家税务总局对于发布〈中华人民共和国公司所得税年度纳税申报表（础类，2017年版）〉的公告》（2017年第54号）、《国家税务总局对于修订〈中华人民共和国公司所得税年度纳税申报表（础类，2017年版）〉部分表单样式及填报说明的公告》（2018年第57号）、《国家税务总局对于修订公司所得税年度纳税申报表有关问题的公告》（2019年第41号）中的上述表单和填报说明同时废止。

特此公告。

附件：

国家税务总局
2020年12月30日